海内预支卡范围超14000亿 成为灰色经济源泉

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　　近多少年来，预付卡市场在寰球敏捷发展。2010年是全球预付卡市场暴发式增加的一年，市场范围到达10526亿美元。而当年我国预付卡规模已冲破了14000亿元，成为仅次于美国的寰球第二大市场。

　　预付卡是以盈利为目的发行、在发行机构制订范畴内购买商品或服务的卡，又分为多用途预付卡和单用途预付卡两类，分辨归央行和商务部监管。在我国，礼品卡品种是预付市场的一个重要推进因素，市场对零售和企业礼品卡的需要一直增加。为了捉住这一增长机会，企业纷纭进军预付卡市场，尤其鼎力拓展二三线城市；并斟酌实现支付方法的多元化，如在线和手机支付等。预付卡的特征决议它轻易受到企业欢送。对预付卡发卡企业而言，首先可以取得巨额的备付金进行资本化运作；其次，预付卡可按税率较低的商品开具商业发票；第三，卡消费者废弃的卡押金、卡内残余金额，都会积淀成为发卡公司的纯利润，成为监管政策落地前发卡企业的主要收入起源。此外，多用途预付卡发卡企业还可以通过商户返佣、售卡手续费、延期手续费以及其余增值服务收费。

　　也因此，在预付卡市场迅猛发展的同时，也带来诸多引起争议的问题。预付卡成为增进消费购物的主要工具，但同时也成为灰色经济的源泉。而当前这个市场已经构成牢固的好处链条，如发卡商家得到巨额的预收资金；黄牛倒卖能够赚钱；局部人能够变相行贿行贿；企业以购物卡情势发放福利

数字安全和避税等。尤其是我国预付卡治理固然一直完美，但仍不能从基本上杜绝相干的危险。例如，从社会角度来看，预付卡可能成为洗钱工具、隐藏行贿、公款消费的手腕，或者用于员工福利和偷税漏税。从花费者维护来看，在积淀资金保险、用卡便利和退卡自在等方面也有很多不足。

　　预付卡在全球的风靡，基于多方面起因，如有利于贸易促销和商家现金回流，形成新型贸易模式；适应电子商务的迅猛发芯片卡展；增添了购物者的应用方便，尤其是不信誉卡和支票的中低收入者；可以作为人际往来中的礼品等。我国的多用途和单用途预付卡，通常对应于国外的开放型和关闭型预付卡。当然，在国外不是问题的预付卡，在我国却蕴含危险，归根结底，不在于预付卡本身，而是我国还存在发生灰色经济和腐朽的泥土。要解决这些问题，也有从治标到治本的不同对策。

　　回想历史，早在1991年，国务院办公厅就宣布了《对于制止发放使用各种代币购物券的告诉》。尔后1993、1998、2001、2010年分离出台了相关约束划定，尤其是着眼于防治用卡腐烂。固然2011年和2012年，相关部分出台了更过细的管理规定，然而在实际中，其可行性和落实水平还比拟低。详细来看，对预付卡发行环节的实名制，有良多躲避手段，如1万元这一实名登记门槛可通过化整为零来避开。同时，预付卡的管理波及工商、税务、财政、央行、商务流畅范畴等多部分，这也使得监管渠道不畅，一些环节更缺少操作性。实际上，现有划定中的实名购卡制、限额购卡制、非现金购卡制都很轻易被隐性打破。

　　从最为治标的角度来看，预付卡自身与腐烂和违规并无必定接洽，假如构建了相似发达经济体的轨制环境，则预付卡基本不会成为灰色交易的载体。例如，金融实名制、财产申报轨制、严格的现金治理、非现金支付的法律束缚等等，这些都是避免预付卡被用于非正当化的制约手腕。

　　其次，鉴戒国外预付卡市场的监管教训，增进监管主体的同一性，增长监管规矩的可操作性，明白监管执法权利，并且落实对不同主体的义务查究。此外，还须要构建同一的预付卡联网信息体系，及时有效地反应相干动态。终极目标，就是为了搭建市场准入监管、日常动态监管与违规追责相联合的监管系统。

　　再详细一点，鉴于大额预付卡重要由各类单位和企业购置，所以还可以从这个角度入手。如从标准财务制度的层面动身，严格束缚EMV迁移购卡支出的入账；严查公款购卡行动，加大企业账目标核实与发票查验，从源头堵住可能的破绽。再如，增强审计，并对出具虚伪发票、挪用非接触支付公款购卡进行公款消费等行动加大检讨力度等。

　　假如上述办法短期内金雅拓难有重大进展，那么从最为治本的视角看，斟酌到可跨地域、跨行业、跨法人应用的多用处预支卡因为简直等同现金，因而与腐朽跟送礼的关系性最大，因而不妨列出条文严厉制约最高面额，如在1000元下，无论记名仍是不记名；或者严厉落实购置的实名制。因为多用途卡的范围远低于单用处卡，因此限度最高面额、采取实名制这对用卡花费来说影响有限，而且在特定过渡时代能起到试点跟示范作用，应能有助于推进全部预支卡市场的标准发展。

　　(作者系中国社会迷信院金融研讨所研讨员)